Бюджетирование — один из важных финансово-управленческих процессов на предприятии. Его задача бюджетирования заключается в грамотном планировании хозяйственной деятельности и достижении финансовых целей предприятия с наименьшими затратами. Однако иногда могут возникать не рядовые ситуации, когда план требует оперативного анализа и корректировок. Рассмотрим как с такими ситуациями справляется подсистема «Бюджетирование» типового программного продукта 1С: УПП 8 (1С Управление производственным предприятием 8), которая и обеспечивает автоматизацию функций учета, контроля и финансового планирования, как в рамках предприятия, так и на уровне ЦФО.

Внедрение подсистемы «Бюджетирование»

Перед тем, как приступить к использованию подсистемы «Бюджетирование», необходимо произвести анализ действующей системы финансовой отчетности. Для этого необходимо составить списки остаточных и оборотных показателей отчетов. На основании данных остаточных показателей в информационной базе пользователи программного продукта заполняют план счетов бюджетирования. Оборотные показатели необходимо ввести в справочник «Статьи оборотов».

Произвести корректные описания счетов и движений средств по статьям оборотов могут помочь следующие аналитические отчеты:

  • номенклатура,
  • проекты,
  • контрагенты,
  • статьи оборотов,
  • ЦФО.

В подсистеме «Бюджетирование» значения показателей могут содержать количественное или суммовое выражение. Для любого из них в программе 1c пользователь может указать источник получения данных. При этом программа содержит готовый алгоритм для корректного заполнения источников данных. Однако имеется и возможность уточнения данной информации пользователем.

Справочник «Бюджеты»

На следующем шаге внедрения подсистемы пользователю необходимо ввести финансовые отчеты в ее информационную базу. Для этого в справочник «Бюджеты» заносится список бюджетов, после чего для каждого из них осуществляется ввод показателей в справочниках «Счета бюджета» и «Статьи бюджета». «Отчет по бюджету» представляет собой инструмент, позволяющий наглядно отразить информацию о структуре и состоянии бюджета предприятия.

Справочник «Сценарии»

Далее необходимо выполнить заполнение данными справочника «Сценарии». Данный справочник подсистемы «Бюджетирование» предназначен для описания видов планов и их версий. Помимо этого, с его помощью пользователь может получить наглядное отражение отличий фактических данных от планируемых. С программе нет отдельных регистров для учета фактических и плановых финансовых данных, поэтому все регистры подсистемы «Бюджетирование» содержат отчет «Сценарий». При занесении плановых данных в этот отчет заносятся данные о виде и версии плана, а вот фактические данные в этом отчете не отражаются. При этом пользователь может указать параметры для составления отчета, такие как валюта, периодичность, степень детализации и другие, что позволит при необходимости получать необходимые данные.

Ввод начальных остатков

На следующем этапе необходимо выполнить ввод начальных остатков в подсистему, что осуществляется с помощью документа «Корректировка остатков по прогнозным балансам». Если ранее пользователь указал источники получения данных в справочнике «Счета бюджетирования», то данный документ может быть заполнен автоматически.

Ввод данных

Ввод данных в подсистему «Бюджетирование» можно производить вручную и автоматически. Ручной ввод данных осуществляется с помощью документа «Бюджетная операция». Групповой ввод данных по операциям с одним или несколькими одинаковыми параметрами проводится с помощью функции «Пакетный ввод бюджетных операций». Чтобы ускорить ввод бюджетных операций, необходимо в документе «Установка зависимостей оборотов по статьям» указать, как сумма зависит от влияющей статьи. В результате этого обороты по зависимой статье при вводе оборота по влияющей будут занесены автоматически, без использования дополнительной операции. Для автоматического создания группы движений финансов по статьям бюджетов с использованием сложных распределений и операций расчетов используются документ «Расчет по модели бюджетирования». Его использование позволяет заменить группу бюджетных операций.

С помощью документа «Копирование данных бюджетирования» можно осуществить перенос данных планирования прошлых периодов в будущий с изменениями или без. При этом помимо документа «Бюджетная операция» переносится и документ «Расчет по модели бюджетирования».

С помощью документа «Учет фактических данных» в подсистеме фиксируются данные фактических оборотов по статьям бюджета, что осуществляется в соответствии с настройкой статьи оборотов и справочника «Источники данных».

Контроль оборотов по статьям

В подсистеме «Бюджетирования» разработчиками реализован контроль по статьям бюджета. При этом данная функция предназначена для контролируемых значений двух типов – целевых и ограничивающих. При настройке работы контроля по целевым показателям система информирует пользователя в случае их достижения. Если же настройка выполнена по ограничивающим показателям, то система выполняет проверку на предмет превышения значений, установленных в статьях бюджета. Таким образом, система контроля оборота денежных средств не допускает проведение операций, ведущих к превышению запланированных значений.

Ввод контролируемых значения проводится с использованием документа «Контролируемые значения по бюджетам». Данный документ позволяет не только установить значения показателей, но и задать допустимый порог превышения. При этом пользователь всегда может получить исчерпывающую информацию по состоянию контролируемых значений. Ее предоставляет отчет «Контролируемые значения по статьям оборотов».

Помимо этого, полную информацию для проведения анализа финансового планируемого и фактического учета в подсистеме «Бюджетирование» позволяют получить следующие отчеты:

  • «Сравнительный анализ остатков на счетах» (по балансу);
  • «Сравнительный анализ оборотов бюджетов» (по оборотам).

При проведении план-фактного анализа зачастую возникает необходимость в получении фактических данных. В подсистеме «Бюджетирование» это можно реализовать двумя способами:

  • из источников данных из статей оборотов и счетов бюджета,
  • фактических данных из документа «Учет фактических данных».

    На основании информации, обрабатываемой в подсистеме «Бюджетирование» в программе 1С: УПП 8 формируется отчет «Финансовый анализ данных бюджетирования». Он состоит их двух частей:

    • «Отчет о прибылях и убытках»,
    • «Агрегированный аналитический баланс».

Обе части этого отчета кроме отчетных значений включают в свой состав разные аналитические показатели с описаниями.

Таким образом, типовая программа 1С: Управление производственным предприятием 8 на технологической платформе 1С: Предприятие 8 предоставляет пользователю широкие возможности анализа в области планирования и фактического ведения хозя\йственной деятельности.

Рекомендуем также еще статьи по программам 1С::

Вы можете получать новые материалы сайта по RSS-каналу или можете подписаться на новости 1С от Информ Актив и получать их еженедельно на Ваш e-mail .